На начальном шаге, создавая бизнес, бизнесмен нередко может обойтись своими силами. Но в процессе развития компании придется нанимать служащих. Чтоб избежать штрафных санкций, необходимо знать сроки сдачи и виды документов, входящих в отчетность ИП за работников.

Обязанности работодателя

Прием на работу, формирование штата приводит к изменениям ведения бухгалтерии, повышению платежей и возникновению ряда доп отчетов. Обладатель бизнеса, у которого есть работники должен проводить последующие неотклонимые мероприятия:

Оплачивать труд и перечислять за служащих все отчисления и платежи. Организовать на предприятии кадровый документооборот. С сиим может совладать и сам бизнесмен либо нанять спеца. Обязанности кадровика – оформление и подписание соглашений с нанятым персоналом, приказов, ведение трудовых книг, прием и увольнение, перевод, стажировка и т.д. Пройти функцию гос регистрации в фондах, обеспечивающих страхование персонала (ПФР, ФСС, ФОМС). Сдача доп отчетов по наемным сотрудникам в разные муниципальные инстанции: налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и ФСС.

В обязанности бизнесмена в качестве работодателя заходит последующее:

    познание и соблюдение норм трудового законодательства; соответствие вида и размера работы заключенному трудовому договору с работником; обеспечить сохранность труда; предоставить работнику нужные инструменты и аннотации; впору и в полном объеме выплачивать зарплату, которая предусмотрена договором; организация коллективных переговоров; контроль и предоставление инфы для заключения работниками коллективного контракта, если есть в этом необходимость.

Формирование отчетности для ФНС

Одним из важных направлений деятельности хоть какого компании является исчисление и уплата налоговых платежей. В задачки инспекции заходит контроль за своевременностью и полнотой внесения налогов. Потому работодатель должен сдавать отчетность ИП за работников, соблюдая правила наполнения форм и сроки их предоставления. Налоговая инспекция просит список последующих документов:

Сведения о среднесписочной численности работников. Приобретенные данные и конкретно сами расчеты сдаются в инспекцию до 20.01 любой год. Форма 2-НДФЛ. Декларация 6-НДФЛ. Отчетность с расчетом по взносам во внебюджетные фонды.

Расчет среднесписочной численности

Предоставление расчета усредненных значений количества персонала проводится в контрольных целях. Показатель численности влияет на порядок исчисления неких налогов, описывает метод подачи отчетов, служит основанием для внедрения особых льготных режимов налогообложения. Не считая того, этот отчет дозволяет получить статистические данные и проанализировать уровень занятости населения.

Отчет о численности бизнесмен составляет в этом случае, если в текущем году он воспринимал на работу служащих.

Для формирования отчета по сотрудникам бизнесмену необходимо знать несколько формул. Порядок расчета устанавливается Росстатом (Приказ № 772 от 22.11.2017 г). Согласно этому документу итоговый показатель численности за год рассчитывается сложением значений по любому месяцу и делением приобретенной суммы на 12.

При отсутствии деятельности в течение года, формула сохраняется. В итоговом годичном расчете среднесписочной численности учитываются все месяцы (если бизнесмен не работал в каком-то месяце, берется нулевое значение показателя).

Как определяется среднесписочная численность за 1 месяц? Формула расчета включает всех работников, в том числе и на неполном рабочем деньке:

Показатель «СЧ полный денек» рассчитывается суммированием количества работников за любой денек месяца и делится на число дней в нем. Для учета берутся все нанимаемые люди, с которыми были подписаны трудовые соглашения (временные, сезонные рабочие, новенькие, надомники и т.д.).

Не учитываются в формуле и не входят в категорию «СЧ полный денек» последующие работники компании:

    наружные совместители; по гражданско-правовым договорам; дамы в декрете и в отпуске, предоставляемом в связи с рождением малыша; студенты ВУЗов, лица на повышении квалификации и остальные, кому предоставлены отпускные деньки для обучения без начисления зарплатных выплат.

2-ая составляющая формулы – «СЧ неполный денек» рассчитывается на базе показателя ЧД (человеко-дни). Для его получения по любому работнику проводится расчет по формуле:

Опосля этого показатель множится на количество отработанных дней определенным работником в данном месяце.

СЧ служащих неполного денька определяется по последующей схеме:

Годичная отчетность по среднесписочной численности представляет собой бланк установленного эталона, где указываются реквизиты ИП и данные о подразделении налоговой инспекции. Значение характеристик необходимо округлить, допускаются лишь целые количественные значения. Отчетность ИП с работниками предоставляется в установленные сроки, несоблюдение которых ведет к штрафу 200 рублей.

Справка 2-НДФЛ

Таковая отчетность ИП за работников сдается раз в год. Сроки сдачи – до 1 апреля по окончании отчетного года. Принципиальная изюминка справки заключается в том, что она оформляется на всякого. В форму 2-НДФЛ заносятся все доходы определенного наемного рабочего, налоговые вычеты, которые уменьшили взносы с зарплаты и проведенные в течение года платежи в форме НДФЛ (налога на доходы физического лица).

Как сдается документ? В электрическом виде отчетность ИП с работниками в году по форме 2-НДФЛ сдается при среднесписочной численности 25 и наиболее человек. При отправлении сведений файл не должен превосходить 3000 документов. В течение суток налоговая инспекция подтверждает получение справки, а в период последующих 10 дней направляет Протокол о приеме сведений.

При маленькой численности (до 25 человек) правка 2-НДФЛ сдается на картонном носителе лично либо по почте. Инспекция составляет Протокол в 2-х экземплярах, которым подтверждается сдача отчетности ИП с работниками. Один заполненный протокол отдается работодателю, его нужно хранить.

Независимо от метода сдачи, к форме 2-НДФЛ прилагается документ – «Реестр сведений о доходах физ. лиц». В него врубаются реквизиты работодателя и налогового органа, также полный список всех сдаваемых справок по любому сотруднику.

Справка 2-НДФЛ может потребоваться и самому сотруднику, к примеру, при кредитовании, смене места работы.

Форма 6-НДФЛ и РВС

Налоговая отчетность ИП включает также форму 6-НДФЛ, которая содержит обобщенную информацию по справкам о доходах работников. Срок подачи – ежеквартально (до конца последующего месяца). Годичная отчетность по форме сдается до 01.04 последующего года. В качестве приложений к форме 6-НДФЛ сдаются все  оформленные на всякого сотрудника 2-НДФЛ и «Реестр сведений о доходах».

Методы подачи подобные: в картонной варианте (когда численность меньше 25 человек) либо в электрическом (от 25 человек и выше).

Следует пристально отнестись к соблюдению сроков подачи 6-НДФЛ, непременно внести дату сдачи в бухгалтерский календарь. Санкции за просрочку не ограничиваются штрафом. Счета компании в банке могут быть заблокированы. А это уже наиболее суровые убытки.   .

Крайние конфигурации отчетности предпринимателей-работодателей задели взносов в ПФ РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина), ФСС за страхование служащих. Сейчас предприниматели должны предоставить в отделение ФНС документы с данными о проведенных выплатах на эти цели (исключая взносы за травматизм). В году этот документ (по форме РСВ) составляется 4 раза в год и сдается до 30 числа месяца по окончании отчетного квартала.

Отчетность во внебюджетные фонды

В ПФ РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина) отчетность ИП с работниками года включает документацию:

Отчет о трудовом стаже. Предоставляется до 1.03 за прошедший год. Этот документ составляется по похожему принципу, как и ранее существовавший РСВ-1. Подмена 1-го бланка остальным связана с законодательными инновациями, согласно которым контроль и взыскание страховых взносов передан ФНС. В Пенсионный фонд отчетность сейчас сдается по форме СЗВ-М. Сроки подачи новейшего отчетного документа – раз за месяц до 15 числа последующего месяца. Допускается вариант отчета СЗВ-М в электрическом формате (если у ИП работает наиболее 25 человек). В документе отражаются сведения о всех застрахованных лицах, числящихся в штате у бизнесмена (включая тех, с кем заключены гражданско-правовые контракта). Главные сведения, включаемые в отчет: личная информация по сотруднику, номера СНИЛС и ИНН.

Невзирая на передачу контрольных функции другому муниципальному органу, Пенсионный фонд нуждается в некой инфы. К примеру, для целей начисления индексаций. В этом случае Фонд обязан иметь сведения о лицах, которые продолжают трудиться опосля выхода на пенсию.

В ФСС отчетность ИП за работников подается лишь при уплате взносов страхования по злосчастным случаям. Документ сдается раз в квартал. Начиная с 2017 года, форма 4-ФСС содержит лишь расчет по взносам на травматизм. Отчетность в ФСС дозволяет предпринимателю-работодателю отчасти компенсировать расходы, связанные с компенсациями вреда здоровью в итоге злосчастных случаев на производстве.

4-ФСС может иметь электрический формат при размере штата – от 25 человек и выше. В таковых вариантах он сдается до 25 числа последующего месяца. Для картонного варианта установлены сроки – в течение 20 дней по окончанию текущего квартала. При отсутствии деятельности у бизнесмена остается обязанность сдать нулевую форму 4-ФСС.

Отчеты ИП на УСН и ЕНВД

Порядок предоставления отчетности бизнесменом с наемным персоналом зависит и избранной системы налогообложения. Перед постановкой на налоговый учет принципиально изучить льготные режимы. Выбор в пользу облегченной системы налогообложения можно создать в течение 20 дней опосля регистрации либо в процессе предстоящей работы. Для этого необходимо будет подать заявление и обусловиться с объектом обложения единым налогом.

При переходе на УСН бизнесмен в силах оценить и избрать более прибыльный режим: налог с доходов по ставке 6% либо доходы минус расходы по ставке 15%.

Какую отчетность сдает ИП с работниками в ФНС при выбирании облегченной системы:

Каждогодная декларация с расчетом одного налога (до 30.04). Расчет среднесписочной численности (до 20 января последующего года). Справки 2-НДФЛ на всякого работника (раз в год до 1 апреля). 6-НДФЛ любой квартал. ЕССС (Единый соц страховой сбор) ежеквартально.

При возникновении у работодателя первого трудового контракта он в неотклонимом порядке становится на учет в Пенсионном фонде (в течение 30 дней) и ФСС (в течение 10 дней). Опосля этого возникает обязанность сдавать последующую отчетность ИП на УСН с работниками в ПФ РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина):

Форма СЗВ-М каждый месяц (в течение 15 дней по окончании месяца). Раз в год – отчеты о стаже служащих до 1.03. Это отчеты СЗВ-стаж и ОДВ-1.

Также, как и на ОСНО, бизнесмен на УСН направляет в ФСС отчетность по уплаченным взносам на травматизм (ежеквартально не позже 20 числа последующего месяца). Очередной документ – доказательство вида деятельности (любой год, в срок до 15.04).

На сумму уплаченных страховых взносов за работников, работодатель может уменьшить на размер налогового платежа, если избран объект «доходы». Если при исчислении одного налога применяется «доходы минус расходы», то отчисления на страховые цели за работников можно включить в расходную часть, из налогового платежа они не вычитаются.

Установленные сроки, перечень документов, входящих в отчетность ИП на ЕНВД с работниками, совпадает с рассмотренным выше порядком, кроме декларации по уплате конкретно самого ЕНВД. Единый налог на вмененный доход также быть может снижен на сумму страховых выплат за служащих, но не наиболее чем на 50%.

Отчеты в Росстат для ИП

Обязанность отчитаться по своим показателям в Росстат у бизнесменов возникает любые 5 лет, когда учреждение проводит сплошное наблюдение. Крайний раз оно происходило в 2016 году, потому в наиблежайшее время можно не подавать отчетность ИП за работников в это ведомство.

Но Росстат может провести выборочное наблюдение. Бизнесмену высылается запрос с прикрепленной формой, которую необходимо заполнить. Предусматриваются штрафные санкции за непредоставление статистической инфы (для ИП штраф может достигать 20 000 рублей). Потому рекомендуется инспектировать списки бизнесменов, обязанных подать отчет в Росстат на его официальном веб-сайте.

Источник: biznes-prost.ru