По закону неважно какая деятельность, подпадающая под понятие «предпринимательство», облагается налогом на дополнительную стоимость. Это касается как компаний, так и личных бизнесменов, занятых в розничной торговле либо при экспорте услуг. Но необходимо разобраться, должен ли ИП платить НДС во всех вариантах либо имеются послабления.

Что такое предпринимательская деятельность

Понятие «предпринимательство» закрепляется Штатским Кодексом. Тут перечисляются все признаки, на основании которых можно найти является ли осуществляемая деятельность предпринимательством.

Основным определяющим признаком служит направленность на получение прибыли. Лица, имеющие статус ИП могут получать прибыль от реализации продуктов, при использовании имуществом. Добавочно доход быть может от аренды недвижимости либо за услуги, предоставляемые бизнесменом по договору.

При всем этом для налоговых органов не принципиально, в котором статусе выступает получатель прибыли – ИП либо организация. Хоть какое лицо, систематически получающее прибыль от перечисленных действий является налогоплательщиком.

Когда можно надежды на льготы

Платит ли ИП НДС? Хозяйствующий субъект признается налогоплательщиком по отношению к операциям, осуществляемым в рамках деятельности, попадающей под понятие «предпринимательство». Налоговый Кодекс устанавливает для людей, находящихся на общей системе налогообложения правила уплаты налоговых сборов, как для организаций. Также закон описывает, на основании чего же ИП не платит НДС.

Процедура регистрации ИП фиксируется в органах ФНС, что приводит к автоматическому получению бизнесменом статуса налогоплательщика. На каком основании ИП не платит НДС?

По закону бизнесмен попадает под послабления со стороны ФНС:

    если он сельскохозяйственный производитель (вид налога ЕСХН). Форма оплаты этого налога определяется ст.346.1 НК РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина); если он производит деятельность по облегченной системе (УСН). В которых вариантах ИП платит НДС на упрощенке, определяется ст.346.11 НК РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина); если он работает на ЕНВД. Это особый налоговый режим, который могут использовать ИП. Ставка налога зависит не от приобретенной прибыли, а от размера предполагаемого дохода.

Платит ли ИП на ЕНВД НДС? Нет! Но освобождение от выплаты доп налогов не будет действовать при экспорте продуктов.

Необходимо ли платить НДС ИП решается надлежащими статьями Налогового кодекса. Вопросец должен ли ИП платить НДС при ЕНДВ регламентируется ст.346.26 НК РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина). Внесение в бюджет налога происходит в отношении той деятельности, которая подпадает под действие налогового режима.

ИП, не осуществляющие выплату НДС, не освобождаются от налога при импорте продуктов. Раздельно необходимо подчеркнуть освобождение от уплаты НДС при растоможке кара. Если тс приобретается личным лицом для личного использования, то платится лишь таможенная пошлина. При продаже кара, ввезенного из-за границы, требуется оплата (выдача денег по какому-нибудь обязательству) НДС, таможенной пошлины и акцизного сбора.

Необходимо ли платить НДС ИП на УСН? Это зависит от вида предпринимательской деятельности. При ввозе продуктов вовнутрь страны либо при выполнении обязательств налогового агента послабления по уплате налога не действуют.

На видео: Что прибыльнее открыть: ООО либо ИП?

Освобождение от налоговых обязанностей

По закону хозяйствующий субъект может освобождаться от уплаты НДС в особенных вариантах. Если ИП не находится на упрощенке либо если деятельность не велась, что подтверждается отсутствием доходов в протяжении 3-х месяцев до пришествия даты подачи декларации, другими словами возможность не выплачивать 18% налога.

Для получения налогового послабления следует предоставить в ФНС ряд документов:

    выписку хозяйственных операций; копии счетов-фактур, которые были получены либо выставлены.

Подтвердить отсутствие доходов за крайние три месяца можно по затратным. Чтоб избавиться от уплаты НДС нужно соблюдать определенные правила. Вначале необходимо известить налоговую службу по месту постановки на учет ИП и приложить документы, подтверждающие право на льготу (выписки из бухгалтерского баланса).

Предприниматели, действующие по облегченной схеме, могут подать книжку учета расходов и доходов. Предоставление документов в ФНС делается до 20 числа календарного месяца, с которого употребляется право на льготу (Письмо ФНС от 29.06.2015 г., разъясняющее порядок внедрения ст.45 НК РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина)).

Согласно решениям арбитражных судов, не предоставление в обозначенные сроки извещения не может являться препятствием реализации обозначенного права налогоплательщика. Переход на схожую систему налогообложения предполагает работу по данной схеме в протяжении года. Опосля этого можно лишь без помощи других отрешиться от предоставленной льготы.

На видео:  Конфигурации по НДС с 1 июля 2017- года.

Патентная система

На местности РФ (Российская Федерация — государство в Восточной Европе и Северной Азии, наша Родина) действует очередной вид специального режима налогообложения (патентный). Сущность данного режима заключается в приобретении бизнесменом определенного документа – патента, дающего право на занятие определенной деятельностью. Удобство патентного режима заключается в способности получения льгот по уплате налогов сроком до 1-го года, что содействует развитию малого бизнеса.

Платит ли ИП на патенте НДС? Нет, не платит, так как патентная система заключается в выплате налога ПСН, который включает сумму, определяющую стоимость патента.

Лицо, перешедшее на патент, освобождается от последующих налогов:

НДФЛ на прибыль, полученную от обозначенной в патенте деятельности. НДС. Единственным исключением являются случаи, когда ИП платит НДС при импорте. Хоть какой ввоз продуктов из-за границы автоматом исключает освобождение от налоговых льгот. Налог на имущество лица, занимающегося патентной деятельностью.

На видео: Как не платить НДС в веб бизнесе законно

Индивидуальности деятельности по УСН

Облегченная система включает два варианта воплощения выплаты налогов в году:

УСН «доходы». УСН «доходы минус расходы».

Нереально прийти к выводу, является ли облегченная система самым прибыльным вариантом, так как это зависит от определенного вида деятельности. Но этот режим дозволяет понизить налоговую нагрузку на хозяйствующего субъекта. Должен ли ИП на УСН платить НДС? Ответ будет отрицательным.

В бюджет страны перечисляются отдельные разновидности налогов зависимо от установленной ставки, которые различаются от принятой ставки налога на дополнительную стоимость. Платит ли ИП НДС при УСН 6%? Нет, не платит. Выплаты содержат в себе лишь установленные 6% налога плюс неотклонимые взносы в ПФР, ФСС и ФМС.

Для облегченного режима, в каком объектом выступают доходы минус расходы, размер ставки составляет 15%. Ее понижение допускается на основании решения органов местного самоуправления.

Должен ли ИП на УСН платить НДС, также платит ли НДС ИП на ОСНО в  году – вот вопросцы, которые являются животрепещущими для почти всех бизнесменов, желающих достигнуть понижения налогового бремени. Отказ от уплаты НДС дозволяет достигнуть понижения расходов на 18%. При всем этом существует возможность, что некие компании откажутся работать с ИП, не выплачивающим НДС. Так как для их это будет нерентабельно из-за невозможности создавать надлежащие вычеты.

Источник: biznes-prost.ru